發(fā)布時間：2012-08-06 09:44:24
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為了保障員工福利計劃管理的科學(xué)性和高效性，充分發(fā)揮計劃的激勵效果以及保障計劃資金安全，降低企業(yè)的管理成本和壓力，選擇引入專業(yè)的金融服務(wù)機構(gòu)是企業(yè)實施計劃的普遍選擇。
隨著社會的不斷進步，人們的物質(zhì)、文化生活水平也不斷提高，企業(yè)員工對企業(yè)福利的需求不僅要求越來越高，而且日趨多元化與個性化。同時，由于市場競爭加劇，企業(yè)的未來發(fā)展對管理層能力、員工素質(zhì)及核心技術(shù)的依賴性越來越來強，因此建立符合企業(yè)與員工需要的福利項目與方案，提高其激勵效果，就顯得非常重要。員工福利計劃作為薪酬福利制度中的重要組成部分受到越來越多企業(yè)的關(guān)注，例如近期頻繁提及的《張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵實施方案》、國企管理層中長期激勵方案，亦屬于企業(yè)員工福利計劃范疇。
員工福利計劃有助于進一步完善企業(yè)的機制建設(shè)，建立一個新型的激勵體系，使得股東、企業(yè)、員工等各方利益協(xié)調(diào)一致，從而實現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展。目前，據(jù)我們所接觸到的員工福利計劃來看，企業(yè)的初衷集中表現(xiàn)為調(diào)動員工積極性，穩(wěn)定和保留骨干員工、管理層隊伍，或者吸引外部優(yōu)秀人才，若具體到某個項目，可以分為企業(yè)補充退休金計劃、補充醫(yī)療保險、退休儲蓄計劃、利潤分享計劃、員工激勵計劃、特殊獎勵基金、員工住房福利計劃、部分員工服務(wù)計劃（教育福利基金）等。
企業(yè)在推行員工福利計劃項目具體實施過程中，首先要考慮計劃基金安全、資金保值增值、信息記錄完整公正性及保密等諸多問題。為了保障員工福利計劃管理的科學(xué)性和高效性，充分發(fā)揮計劃的激勵效果以及保障計劃資金安全，同時降低企業(yè)的管理成本和壓力，引入專業(yè)的金融服務(wù)機構(gòu)是企業(yè)實施計劃的普遍選擇，由服務(wù)機構(gòu)參與計劃的方案設(shè)計、負責(zé)計劃日常運作。
銀行員工福利計劃管理服務(wù)的模式
目前，銀行、保險公司、信托公司等都以不同的服務(wù)形式參與了員工福利計劃管理服務(wù)，其中尤其是保險公司以各類補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險等產(chǎn)品占據(jù)了較大的市場份額。但銀行因良好的社會信譽、出色的服務(wù)能力、強大的營銷能力，以及嚴格的風(fēng)險控制逐漸成為非補充醫(yī)療類員工福利計劃市場極具競爭力的金融機構(gòu)。
銀行推出的員工福利計劃管理服務(wù)，目前有兩種管理模式：
第一種，委托管理模式下的福利計劃產(chǎn)品。此模式下，銀行提供賬戶管理、托管以及理財產(chǎn)品服務(wù)，計劃資金投資于銀行提供的理財產(chǎn)品。
第二種，信托管理模式下的福利計劃產(chǎn)品。此模式下，銀行與合作伙伴為客戶的員工福利計劃成立專門的信托計劃，投資于客戶指定的投資品種。銀行提供賬戶管理和托管服務(wù)，合作機構(gòu)提供受托和投資服務(wù)。
由銀行參與管理的員工福利計劃在管理服務(wù)上具有較為明顯的優(yōu)勢：
首先，銀行的服務(wù)更專業(yè)更全面。銀行可以整合各方資源為公司及員工提供綜合金融服務(wù)，為客戶提供福利計劃設(shè)計、管理、運營全程的咨詢服務(wù)，度身定做福利計劃的服務(wù)方案，滿足企業(yè)個性化設(shè)定計劃的繳費、投資、支付的各項規(guī)則，確保達成企業(yè)人力資源管理目標，協(xié)助企業(yè)實現(xiàn)福利計劃實施的價值最大化。
其次，銀行可以憑借先進的系統(tǒng)和管理經(jīng)驗，將福利計劃業(yè)務(wù)隔離，保證計劃資產(chǎn)獨立，確保計劃資金的安全和信息的完整。銀行通過先進的托管系統(tǒng)和賬戶管理系統(tǒng)，將賬戶權(quán)益信息管理、資產(chǎn)保管、投資管理等業(yè)務(wù)相隔離，相互監(jiān)督，有效降低了資產(chǎn)風(fēng)險；同時，將資產(chǎn)存放于獨立托管賬戶中，將福利計劃資產(chǎn)獨立于銀行和投資機構(gòu)的自有以及其它資產(chǎn)，最大限度地保障資產(chǎn)安全性，也提高了資產(chǎn)管理運用的透明度，切實保障企業(yè)及員工的利益。
再次，銀行可以根據(jù)客戶對計劃基金保值增值需求以及投資偏好，擔(dān)任投資咨詢顧問，銀行不僅可以提供各類低風(fēng)險、固定收益的投資產(chǎn)品，例如存款產(chǎn)品、保本的銀行理財產(chǎn)品供企業(yè)選擇，銀行也可以為計劃專門設(shè)計有關(guān)理財產(chǎn)品，同時還可以為計劃資金尋找保值增值的投資渠道。
另外，銀行可以通過便捷的服務(wù)平臺，為福利計劃客戶提供全時空、全時段、全方位的綜合服務(wù)，客戶可以通過網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、自助服務(wù)終端、ATM機、服務(wù)專線、網(wǎng)點、電子郵件、郵件等服務(wù)通道享受銀行方便快捷的服務(wù)。
員工福利計劃案例淺析
案例1：“準年金計劃”的員工福利計劃
某企業(yè)因集團拆并整合，原提取的企業(yè)年金基金必須等待母公司出臺年金規(guī)劃后方能正式運作，因此，企業(yè)就過渡期間年金基金的安全保管及保值增值急需管理方案。我行向客戶建議在企業(yè)建立規(guī)范的企業(yè)年金之前，采用年金的管理模式管理其補充養(yǎng)老計劃（即員工福利計劃），待企業(yè)到適宜的時候轉(zhuǎn)為正式的企業(yè)年金。
這個方案的好處是：
（1）企業(yè)已經(jīng)提取的補充養(yǎng)老資金能得到安全、有效的管理；
（2）管理模式與年金類似，能與年金順利銜接；
（3）能讓員工更早開始積累補充養(yǎng)老金，提高保障水平。
方案獲得了客戶的認可，與我行簽署了委托管理合同，我行擔(dān)任托管人和賬戶管理人，并按照年金的操作方式進行日常繳費與支付，計劃基金選擇投資銀行的存款產(chǎn)品。
案例2：信托模式的員工激勵計劃
某高新技術(shù)企業(yè)，為充分調(diào)動員工的積極性，穩(wěn)定和保留骨干員工隊伍，吸引外部優(yōu)秀人才，擬嘗試建立一套新型的員工薪酬福利體系，與企業(yè)年利潤完成情況直接掛鉤的員工激勵福利計劃。該計劃明確了激勵目標非全員覆蓋，獎勵總額與企業(yè)利潤掛鉤、按員工職級、服務(wù)年限以及當(dāng)年考核結(jié)果為參加計劃的職工繳費或支取，并要求計劃資金在運作期增值保值。
企業(yè)在對我行信托型福利保障產(chǎn)品、保險公司傳統(tǒng)契約型產(chǎn)品和養(yǎng)老金公司養(yǎng)老保障產(chǎn)品三者詳細比較后，我行產(chǎn)品在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、合法合規(guī)以及功能實現(xiàn)等方面均較好地滿足了客戶需求，最終選擇我行的信托型福利保障產(chǎn)品，由我行擔(dān)任托管人和賬戶管理人。
案例3：信托模式的綜合福利計劃
某大型企業(yè)有意向為職工建立住房補貼和薪酬福利延期計劃，在鼓勵職工更好為企業(yè)服務(wù)的同時，起到激勵員工的目的。我行向企業(yè)推薦了信托模式福利保障產(chǎn)品，通過委托人、受托人、托管人、賬戶管理人之間構(gòu)成相互監(jiān)管、多方制衡的機制，最大程度地滿足客戶提出的“方案合法合規(guī)、資金出表、可供員工通過銀行卡查詢資金信息、規(guī)定時限支取和資金保值增值”等業(yè)務(wù)需求，同時，通過為企業(yè)建立若干個子計劃實現(xiàn)選擇性信息查詢、靈活歸屬和支付的功能，最終客戶接受我行的推薦產(chǎn)品，由信托公司為客戶的員工激勵計劃發(fā)起成立了一個專門的信托計劃，信托公司提供受托及投資服務(wù)，我行為員工激勵計劃的賬戶管理人和托管人。